La herencia es el conjunto de bienes, derechos y obligaciones que una persona transmite a sus herederos al fallecer. En México, este proceso está regulado por el Código Civil Federal (CCF) y puede realizarse mediante testamento o, en su ausencia, conforme a las leyes de sucesión legítima.
¿Qué bienes se pueden heredar?
La herencia puede incluir:
✅ Propiedades: casas, terrenos, departamentos.
✅ Dinero y cuentas bancarias.
✅ Acciones y participaciones en empresas.
✅ Automóviles y joyas.
✅ Deudas y obligaciones legales no extinguidas.
Los bienes se distribuyen según lo estipulado en el testamento o, si no existe, conforme a las reglas de sucesión intestamentaria establecidas por la ley.
Fideicomisos: una alternativa para heredar
Además del testamento, la planificación patrimonial puede realizarse a través de un fideicomiso, un mecanismo legal que permite administrar los bienes con condiciones específicas.
? ¿Cómo funciona?
Una persona (fideicomitente) transfiere sus bienes a un fiduciario (institución financiera o persona de confianza), quien los administra en beneficio del fideicomisario (herederos).
? Beneficios del fideicomiso:
✅ Protege los bienes de problemas financieros o legales.
✅ Permite una administración ordenada de la herencia.
✅ Evita largos trámites sucesorios.
✅ Puede reducir costos fiscales en ciertas operaciones.
¿Se pagan impuestos por heredar en México?
De acuerdo con el Artículo 93 de la Ley del ISR, las herencias no generan impuestos directos, por lo que los herederos de dinero, joyas, automóviles o arte no deben pagar por recibir estos bienes.
Sin embargo, existen algunas excepciones:
? Bienes inmuebles: La herencia de casas, terrenos o departamentos está sujeta a un impuesto sobre adquisición de bienes inmuebles, que varía entre 3% y 5% del valor total.
? Venta de propiedades heredadas: Si un heredero vende un inmueble, debe pagar el Impuesto Sobre la Renta (ISR) sobre la ganancia obtenida, calculada en función del valor de adquisición y el precio de venta.
Requisitos para acceder a una herencia
Para hacer válida una herencia, es necesario cumplir ciertos requisitos legales y fiscales:
? La herencia debe estar notariada y registrada.
? En caso de juicio sucesorio, debe acreditarse legalmente.
? Los bienes heredados deben reportarse en la declaración anual del beneficiario.
? Se deben liquidar adeudos pendientes, como servicios públicos o impuestos prediales.
Costos asociados a una herencia
Aunque heredar no genera un impuesto general, sí implica gastos administrativos como:
? Honorarios notariales y gestorías.
? Inscripción en el Registro Público de la Propiedad.
? Trámites de adjudicación de bienes.
Los costos varían según el estado y el notario que realice el trámite.
La planificación patrimonial mediante testamento o fideicomiso puede hacer más sencillo el proceso de heredar y reducir conflictos legales o costos innecesarios. Conocer los derechos y obligaciones que conlleva una herencia en México permite tomar mejores decisiones y asegurar el bienestar de los seres queridos.